Qu’est-ce que le Besoin en Fonds de Roulement [BFR] ?

Le Besoin En Fonds de Roulement [BFR] est une notion importante à prendre en compte, il correspond au besoin de trésorerie à court terme, lié au décalage de paiement.

Exemple :
Vous venez de signer un gros contrat :

1. Vous êtes très content,
2. Vous faites signer un acompte à votre client,
3. Vous commandez les marchandises,
4. Le client vous paiera le solde de la prestation dans 60 jours.

Seulement, en attendant que le client vous paye, il faudra financer les marchandises, payer les frais généraux, rémunérer votre équipe…

Autrement dit, avant d’être rémunéré à votre juste valeur, vous allez engager des frais : C’est ce qu’on appelle le Besoin en Fonds de Roulement [BFR] !

Plus votre activité va se développer, plus vous aurez des « frais » à avancer. Par conséquent, plus votre besoin de trésorerie court terme sera important. Donc plus le risque d’être dans l’incapacité de payer vos charges, augmente !

C’est donc un cercle vicieux puisque si vous ne pouvez pas avancer les frais, vous ne pouvez pas livrer votre client, donc vous ne pouvez pas être payé.

L’autre piège serait celui du créateur d’entreprise qui pense que son entreprise est rentable, mais qui n’a pas de business plan complet, c’est-à-dire un business plan comportant un suivi de la trésorerie.

Toutes les entreprises sont concernées par la notion de BFR. Cependant, celui-ci peut être positif ou négatif.

Lorsque le BFR est positif, cela veut dire qu’il y a réellement un besoin de trésorerie. C’est le cas de la majorité des entreprises.

Mais pour certains secteurs d’activité, notamment ceux pour lesquels le client paye comptant, le BFR peut être négatif. Dans ce cas, l’entreprise n’avance pas les frais. Elle est payée avant de devoir payer ses prestataires et autres charges.

Besoin en Fonds de Roulement = Stock + Créances clients – Dettes fournisseurs – Dettes fiscales – Dette sociales

Avec :

• Stock : la marchandise dont je dispose
• Créances clients : sommes dues les clients
• Dettes fournisseurs : liées aux délais de paiement que j’obtiens.
• Dettes fiscales : TVA et autres impôts et taxes à reverser
• Dettes sociales : les salariés travaillent avant d’être payé. J’ai donc une dette vis-à-vis d’eux.

Il n’y a pas vraiment de secret. Il faut :

• Limiter les stocks ou à minima demander un acompte suffisant pour financer les stocks
• Encaisser le plus rapidement possible. Faire attention aux délais de paiement accordés, mais aussi aux relances clients.
• Essayer d’obtenir des délais de paiement auprès des fournisseurs.

Mais surtout, il convient d’anticiper !

Mettez à jour régulièrement votre business plan et votre plan de trésorerie. Prévenez votre banque lorsque vous savez que vous allez avoir des mois plus difficiles.

Dans les cas les plus importants, vous pouvez également penser à l’affacturage. Cette opération revient à céder une créance à un spécialiste. Cela peut être un outil de pilotage de votre trésorerie. Attention toutefois, car il y à un coût.

J’espère que cet article vous a permis de comprendre la notion de Besoin en Fonds de Roulement et son importance !

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À très vite !